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索 引 号
11511626008898361J/2019-01691
关 键 词
部门预算编制说明
发布机构
芦山县财政局
发布日期
2019-05-06
文   号
主题分类
部门预决算
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芦山县财政局2019年部门预算编制说明

芦山县财政局2019年部门预算编制说明

一、 基本职能及主要工作

(一)财政局职能简介

1.拟订并组织实施全县财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与制订各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订县与乡(镇)、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,研究、拟订全县的财政、财务、会计管理的地方性规定;制订和执行财政、财务、会计管理的规章制度。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制并组织执行年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托,向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制订并组织实施彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

5.组织制订全县国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责拟订政府采购制度,监督管理全县政府采购工作。

6.负责制订全县行政事业单位国有资产管理规章制度及县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查,负责县级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取县本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制订基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制县级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策,制订具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作。

11.负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作,制订财政科学研究和教育规划,组织和管理全县财政业务培训。

14.承担县政府公布的有关行政审批事项。

15.承办县政府交办的其他事项。

(二)财政局2019年重点工作

1.大力培植地方财源。实施积极的财政政策,大力支持实体经济发展,充分发挥财政资金的引导带动作用,撬动金融资本、民间资本和社会资本,支持实体经济发展,夯实财税稳定增长的基础。一是突出扶持重点项目和重点企业,培植壮大骨干财源。二是积极推进园区产业结构优化升级,大力培植优质财源。三是坚持抓大促小,千方百计促进园区企业发展壮大,培育拓展新兴财源。

2.积极组织财政收入。正确处理减税降费与依法组织收入的关系,全面抓好收入征管,确保完成18000万元收入任务。一是落实任务,强化财税协同配合,协调税务部门积极落实全年税收收入预算;完善激励约束办法,进一步调动财税部门抓征管、促增收、调结构、提质量的积极性。二是认真开展税源调查,掌握税源结构,摸清税源底数,强化纳税分析与评估,查找税源管理中存在的问题,有针对性地采取措施,谋求财政增收的新路径。三是依法依规在非税收入、政府性基金收入上增添措施,挖掘非税收入增收潜力。

3.保障民生资金投入。足额筹措民生工程、民生实事等民生项目资金,确保一般公共预算民生支出占比达到省市要求。全面贯彻落实中央、省、市、县实施乡村振兴战略的重大决策部署,进一步整合涉农资金、优化财政投入、强化资金保障、发展农村金融、提升资金绩效,扎实推进乡村振兴。

4.强化财政监督管理。进一步转变观念,改进作风,促进财政监督科学化、法制化和规范化;强化监督手段,开展差旅费、公款吃喝和乱发钱物问题专项整治、会计质量信息检查以及严肃财经纪律和私设“小金库”专项治理,提高监督实效,严肃财经纪律。

5.深化财税体制改革。一是全面推进预决算公开,抓好国有资产、财务会计、政府债务等基础性管理,进一步整合存量、优化增量。二是强化财力统筹,进一步加大一般公共预算与国有资本经营预算之间以及各类资金之间的统筹力度。三是加强国库库款管理,深化国库集中支付改革,全面推进政府购买服务、公务卡制度实施,进一步深化政府采购改革。四是加强预算绩效管理,逐步将预算绩效管理覆盖所有财政资金,贯穿预算管理全过程,延伸至政府投融资和资产管理活动,着力提升各部门整体绩效管理水平。

6.确保财政平稳运行。一是加大与上级部门的对接汇报力度,争取更多的项目债券、转移支付资金支持。二是大力推进国企改革。通过企业重组整合的方式组建县级综合性资本投资公司,在做大企业总体规模提高资本利用率的同时,明晰企业发展方向,健全完善法人治理结构,把国企改革工作落到实处。三是加强国有资产管理。强化对国有资产的出租和闲置资产的处置,提高资产使用效率。四是加强土地管理和处置力度。加强城区闲置土地管理,对城房重建非法占用土地进行清理;加快国有土地处置力度,增加土地出让金收入;加快推进建设用地增减挂钩试点项目,通过土地增减挂钩试点项目和土地整理项目形成收益。

三、部门预算单位构成

财政局由机关本级和1个行政单位、2个参照公务员法管理的事业单位、2个其他事业单位组成。主要包括:芦山县财政局机关、芦山县国库集中收付中心、芦山县国有资产监督管理局、芦山县收费票据监督管理中心、芦山县投资评审中心。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则,财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般预算拨款收入;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。财政局2019年收支总预算671.54万元,比2018年收支预算总数增加52.31万元,主要原因是一方面基本支出中人员支出正常增加,软件系统的维护费有所增加。

(一)收入预算情况

财政局2019年收入预算671.54万元,其中:一般公共预算拨款收入671.54万元,占100%。

(二)支出预算情况

财政局219年支出预算671.54万元,其中:基本支出484.90万元,占72.21%;项目支出186.64万元,占27.79%。

四、财政拨款收支预算情况说明

财政局2019年财政拨款收支总预算671.54万元,比2018年收支预算总数增加52.31万元,主要原因是一方面基本支出中人员支出正常增加,软件系统的维护费有所增加。

收入包括:本年一般公共预算拨款收入671.54万元;支出包括:一般公共服务支出528.87万元、社会保障和就业支出59.45万元、卫生健康支出29.84万元、住房保障支出53.38万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

财政局2019年财政拨款收支总预算671.54万元,比2018年收支预算总数增加52.31万元,主要原因是一方面基本支出中人员支出正常增加,软件系统的维护费有所增加。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出528.87万元,占78.75%;社会保障和就业支出59.45万元,占8.85%;卫生健康支出29.84万元,占4.44%;住房保障支出53.38万元,占7.96%。

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):2019年预算数为342.23万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位、其他事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):2019年预算数为85.00万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位、其他事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。如:评审中心办公支出、票据工本费、评审中心工程师工资支出等。

3. 一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):2019年预算数为74.14万元,主要用于:本级财政信息化建设及维护等方面的项目支出。

4. 一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项):2019年预算数为27.50万元,主要用于:委托评审机构进行财政投资评审和委托银行等机构代理业务发生的支出。

5. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2019年预算数为58.50万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

6. 社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):2019年预算数为0.95万元,主要用于:部门按规定由单位缴纳的失业保险费、工伤保险费支出。

7. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2019年预算数为15.46万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位和其他事业单位基本医疗保险缴费支出。

8. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):2019年预算数为7.91万元,主要用于:局机关及参公管理事业单位集中缴纳公务员医疗补助支出。

9. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):2019年预算数为6.47万元,主要用于:其他事业单位集中缴纳公务员医疗补助支出。

10. 住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2019年预算数为53.38万元,主要用于:部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

芦山县财政局2019年一般公共预算基本支出484.90万元,其中:

人员经费435.16万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费49.74万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

芦山县财政局2019年“三公”经费财政拨款预算数4万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费4万元,公务用车购置及运行维护费0万元。

公务接待费与2018年预算持平。2019年公务接待费计划用于执行公务、考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

单位现有公务用车0辆。

2019年未安排公务用车购置费。

八、政府性基金预算支出情况说明

芦山县财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

芦山县财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费

2019年,芦山县财政局下属机关本级、2个参照公务员法管理的事业单位、 2个其他事业单位的机关运行经费财政拨款预算为186.38万元,比2018年预算增加11.11万元,增长6.34%。

(二)政府采购情况

2019年,芦山县财政局安排政府采购预算4.44万元,主要用于采购办公设备。

(三)国有资产占有使用情况

截至2019年底,芦山县财政局所属各预算单位共有车辆0辆,单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

(四)绩效目标设置情况

2019年芦山县财政局部门通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年拨款186.64万元。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入:指县级财政当年拨付的资金。

2.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指财政局用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指财政局开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

5. 一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):指财政局用于财政信息化建设等方面的项目支出。

6. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

7. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

8. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指财政局用于缴纳单位基本医疗保险支出。

9. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

10. 住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指按照《住房公积金管理条例》的规定,由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

11. 基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12. 项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13. “三公”经费:纳入芦山县财政局预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

14. 机关运行经费:为保障行政单位(包含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

15. 一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项):指反映财政部门委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

16. 社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指反映上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

17. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项): 反映上述项目以外其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

附件:表1.部门收支总表

表1-1.部门收入总表

表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.2019年部门预算项目绩效目标

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